簿記で徹底解説！「持家vs賃貸」マイホーム購入と賃貸暮らしの本当の違いとは

持家vs賃貸

マイホーム購入と賃貸、どちらが得か？簿記の仕訳で持家と賃貸の経済実態を整理。資産価値や維持費のリアルな数字から、住宅選びに必要な金融リテラシーを解説します。

〜簿記で見る　持家vs賃貸 ― マイホームと賃貸の本当の違いとは？〜

もくじ

はじめに

住宅は人生の三大支出の一つです。

「マイホームを買うべきか、それとも賃貸で暮らすべきか？」

これは昔から議論が絶えない“永遠のテーマ”といえるでしょう。

今回は、このテーマを 簿記（会計的な考え方） を使って整理してみます。

数字の裏にある経済実態を理解できると、なぜ「売却を前提に考える必要があるのか」、なぜ「賃貸と持家は根本的に違うのか」が腑に落ちるはずです。

1. 「家を買う vs 賃貸」はなぜ難しいテーマなのか？

住宅に関してよく出る議論はこんなものです。

• 家を買えば資産になるのか？
• 賃貸は家賃を払い続けるだけで資産が残らないのか？
• 住宅ローンを払うのと家賃を払うのは同じでは？

確かに一見すると、どちらも「毎月お金を払って住む」点では同じです。

しかし簿記的に見れば、両者はまったく異なる経済状態になります。

なぜなら、家を「買う」と資産と負債が同時に生まれるからです。

一方で「借りる」場合は資産も負債も増えず、支出だけが積み重なっていきます。

2. マイホーム購入を簿記で表すとどうなる？

例えば3,000万円の家を購入し、ローン5,000万円を組んだとしましょう。

そのときの仕訳は次のようになります。

（購入時）
建物　3,000万円　/　借入金　5,000万円
土地　2,000万円　

資産（建物・土地）が増えますが、同時に負債（借金）も増えています。

さらに毎年、次のような会計処理が続きます。

（毎年）
減価償却費　/　建物（建物の価値が少しずつ減る）
借入金　　　/　現金（ローン返済）
支払利息　　/　現金（利息支払い）

つまり、住宅を買うというのは「資産」と「負債」を抱え込む行為であり、そこから毎年キャッシュアウト（現金流出）が発生していく仕組みなのです。

賃貸

3. 賃貸の場合を簿記で表すと？

一方、賃貸住宅に住む場合はどうでしょうか。

（家賃支払時）
家賃　/　現金

これだけです。

資産も負債も増えず、シンプルに毎月の支出があるだけ。

持家と賃貸を簿記で比較すると、以下のような違いが浮かび上がります。

• 持家：資産と負債を同時に抱える → 将来売却で損益が出る
• 賃貸：資産も負債も増えない → 家賃支出のみ

4. 「売却を前提」で考える理由

「いやいや、私は家を一生売るつもりはないから関係ないよ」

こういう声は必ず出ます。

しかし、現実には人生で想定外の出来事が起きる可能性があります。

• リストラで住宅ローンが返せなくなる
• 怪我や病気で収入が減少する
• 転勤で家を離れざるを得なくなる
• 親の介護で実家の近くに住まなければならなくなる

このとき「売らない前提」で考えていた人は、出口戦略を持っていないため苦労します。

つまり、家を買う時点で「売却したらどうなるか」を想定しておかないと、いざという時に困るのです。

簿記的にいうと、資産として計上した建物や土地の価値は「時価」で評価されます。

値下がりすれば純資産（資産－負債）は減り、場合によってはマイナスになることもあるのです。

5. 数字で見る「持家の損得」

例を見てみましょう。

ケース1：値上がりした場合

3,000万円で購入 → 10年後に5,000万円で売却

→ 住んでいた期間の家賃は実質タダ、さらに2,000万円の利益！

ケース2：値下がりしなかった場合

3,000万円で購入 → 10年後に3,000万円で売却

→ 家賃タダで住めたことになる。これも良い。

ケース3：値下がりした場合

3,000万円で購入 → 10年後に2,000万円で売却

→ 実質1,000万円の家賃を払ったことと同じ。さらに固定資産税や修繕費も上乗せされる。

つまり、リセールが良い家・資産価値が高い家を買えるなら持家は有利だが、そうでなければ賃貸のほうが無難という結論になるのです。

隠れコスト

6. 持家で忘れてはいけない「隠れコスト」

家を買った人が見落としやすいのが、ローン返済以外の支出です。

• 固定資産税：目安は購入価格の1.4%程度。3,000万円の家なら年間約15万円。10年で150万円。
• 修繕費：外壁塗装や屋根修理、給湯器交換などで10年ごとに200万〜300万円は必要。
• マンションの場合の管理費・修繕積立金：月2万円なら10年で240万円。

仮に一戸建てを買ったとしても、10年間で 最低でも400〜500万円程度の追加コスト がかかると見ておく必要があります。

つまり、先ほどの「値下がりケース」で1,000万円損をした上に、さらに500万円の維持費がかかれば、実質1,500万円の家賃を払ったのと同じ計算になります。

7. 賃貸の「隠れコスト」とは？

では賃貸はどうか？

• 引っ越し時の敷金・礼金・仲介手数料
• 更新料（東京などは2年ごとに家賃1か月分）
• 引っ越し費用

これらは小さくはない出費ですが、持家の修繕費や固定資産税と比べればコントロールしやすい費用です。

特に「ライフスタイルの変化に合わせて柔軟に住み替えられる」点は、賃貸の大きなメリットといえます。

8. 「金融リテラシー」としての簿記的思考

この話を理解できない人は、しばしば「売らないのになぜ売却前提？」という疑問を持ちます。

しかしそれは ストック（資産・負債）とフロー（収入・支出）の区別ができていない からです。

簿記を学ぶことで、以下の点がクリアになります。

• 持家は「資産」と「負債」を同時に持つ行為であること
• 賃貸は「支出」のみで資産・負債の変動はないこと
• 純資産を増やせるかどうかは、最終的に売却価値次第であること

つまり「マイホームを買うか、賃貸で暮らすか」という議論は、単なる感情論ではなく 簿記で見える経済実態 を前提に判断する必要があるのです。

まとめ

9. まとめ

• 住宅は人生の三大支出のひとつ。
• 持家は「資産＋負債」を抱え、売却時に損益が発生する。
• 賃貸は「支出のみ」でシンプル。
• 資産価値が上がる家なら購入のメリット大、下がればリスク大。
• 人生には想定外の出来事があるため、出口戦略（売却の可能性）は無視できない。
• 固定資産税や修繕費など、持家は見えにくいコストが積み重なる。
• 簿記を理解すると「持家vs賃貸」の違いがクリアになる。

結論としては、簿記的に考えるなら「資産価値を維持できる家」を買える人は持家有利、そうでなければ賃貸のほうが無難 です。

住宅選びはライフスタイルや価値観だけでなく、「経済実態」を踏まえて判断することが、金融リテラシーを高める第一歩となります。

最後まで読んでいただきありがとうございます。

この記事が少しでも参考になれば幸いです✨